Тема: "Отчетность за 2021 год: Акценты составления, корректировки налогового курса"
Организатор: Всеукраинский Союз Автоматизаторов Бизнеса
Дата проведения: 21-го февраля 2022 года, начало в 10.00
Программа онлайн-семинара:
Секция 1 (с 10:00 до 11:30, спикер – Губина Ирина)
Финансовая отчетность за 2021 год. Особенности сборки
● Финотчетность за 2021 год. Важные оргмоменты. Обнародование, аудит, таксономия: кто, как и кому предоставляет:
○ Статус предприятия (микро, малое, среднее, большое) и выбор формы отчетности, требований к ее предоставлению. Алгоритм Минфина и нормы Закона о бухучете.
○ Кто может проверить соответствующий / несоответствующий формат финотчетности.
○ На кого распространяются требования об обязательном обнародовании отчетности и об аудите.
○ Ответственность за непроведение аудита / обнародование финотчетности: кто и "за сколько" штрафует.
○ Технические нюансы сдачи отчетности для тех, кто отчитывается по национальным и международным стандартами – куда и сколько раз сдавать финансовую отчетность, какой формат файла должен быть.
○ Таксономия финансовой отчетности – что нужно знать тем, на кого распространяется.
● Финотчетность и налоговая служба:
○ Финотчетность как приложение к Декларации по прибыли: на какие стыковочные моменты обращать внимание.
○ Как подать финотчетность тем, кто в середине года перешел из упрощенной системы, как посчитать свой налоговый статус до / более 40 млн.
○ Как сдать примечания к финотчетности в формате НП(С)БУ и МСФО. Нужен ли расширенный формат примечаний.
○ Аудит финотчетности и сдача аудиторского заключения в налоговую: алгоритм действий во временном формате, исправление ошибок в отчетности, выявленных при аудите.
● Финотчетность и налог на прибыль: какие бухгалтерские процедуры повлияют на строку 2 Декларации по налогу на прибыль:
○ Уточнение бухгалтерских оценок – проверка остатка резервов, оценки основных средств и запасов. Примеры расчета резервов сомнительных долгов, отпусков.
○ Долгосрочная задолженность – не забываем о дисконтировании! Что говорит Минфин по этому поводу.
○ Задолженности и активы, которые все-таки стоит списать…
○ Борьба с "лишними" курсовыми разницами – лишь законные методы!
Секция 2 (с 11:30 до 11:45, спикер – Косый Вадим)
FREDO отчет – сервис подачи декларации по налогу на прибыль и другой электронной отчетности в государственные органы
Секция 3 (с 12:00 до 13:30, спикер – Губина Ирина)
Особенности составления декларации по налогу на прибыль за 2021 год
● Декларация по налогу на прибыль: очередные обновления – Приказ МФУ № 601! По какой форме отчитываемся за год?
○ Анализ обновленной декларации по налогу на прибыль – кто "почувствует" изменения, какие приложения обновились, какие дополнительные строки появились (редакция Приказа № 317 и № 601).
○ Общий доход по итогам 2021 года: считаем, уточняем налоговый статус "больших" и "маленьких", оформление выбора о применении / неприменение налоговых разниц в декларации по налогу на прибыль.
○ Нарастающий итог и алгоритм заполнения итоговых строк декларации: не допускаем ошибок!
● Приложение РИ "для всех", в т. ч. тех, кто не применяет налоговые разницы:
○ Налоговые убытки прошлого года – переносим, пока не ограничили право перенесения!
○ Переходные операции и корректировки – старые резервы отпусков, COVID-помощь от государства, списание налоговых долгов и пени, другие корректировки.
○ Корректировка для тех, кто перешел с единого налога на общую систему: внимание, доходы сменили прописку!
● В "лабиринтах" приложения РИ: подводим итоги налогового года для тех, кто с налоговыми разницами:
○ Амортизационные корректировки (ускоренная амортизация, амортизация МНМА, амортизация капитализированных ремонтных расходов по объектам аренды, прочее).
○ Корректировка резервов – резерв отпусков, резерв сомнительных долгов, другие резервы.
○ Безвозмездная передача, штрафы, нерезидентские корректировки по доходам и расходами. Какую стратегию корректировки выбирать. Стоит ли надеяться на правило "вытянутой руки".
○ Правила тонкой капитализации, расчет "нерезидентских" процентов с учетом правил 2021 года.
● Другие важные приложения к декларации для всех (для тех, кто работает с налоговыми разницами и без них)
○ Приложение ПП: льготы по налогу на прибыль – в каких случаях заполняем.
○ Приложение НН: доходы нерезидентов – приложение для всех, кто работает с нерезидентами, в т. ч. для физлиц-предпринимателей и упрощенцев.
○ Приложение ВП – исправление ошибок.
○ Приложение АВ и ЗП – выплата дивидендов.
● Другие вопросы, актуальные на дату семинара.
Спикеры
Ирина Губина, (эксперт по налоговому планированию, автор многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, независимый консультант по бухгалтерскому и налоговому учету, CAP, DipIFRrus ACCA) расскажет об особенностях составления декларации по налогу на прибыль и финансовой отчетности за 2021 год.
Вадим Косой, (директор компании "ФРЕДО") расскажет о сервисе подачи декларации по налогу на прибыль и другой электронной отчетности в государственные органы.Стоимость просмотра ОНЛАЙН-СЕМИНАРА:
● Бесплатно для пользователей программ автоматизации бизнеса, у которых есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из таких тарифных пакетов: "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".
Бесплатное участие распространяется на одного человека от организации.
● 300 грн. с НДС для других участников, в том числе за второго и более человека от организации, у которой есть действующий тарифный пакет "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".
Организация, которая оформит доступ к тарифному пакету "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский" до даты проведения семинара, автоматически получает право на бесплатное участие.
Видеозапись
Видеозапись онлайн-семинара (после проведения "Лектория") будет размещена на сайте ИС ИТС в разделе "Лекторий" после 07.02.2022 г. Он будет доступен всем пользователям программ автоматизации бизнеса, у которых есть тарифный пакет "ИТС ПРОФ"(как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".
Обязательна предварительная регистрация!