Лекторій 13 травня 2021
27.04.2021

Лекторій 13 травня 2021

Лекторій 13 травня 2021

Перейти до реєстрації


ОПЕРАЦІЇ В ЗЕД: особливості бухгалтерського і податкового обліку


Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу
Дата проведення: 13 травня 2021 року, початок о 10.00.



 

У програмі онлайн-семінару " Лекторій":


ПДВ та зовнішньоекономічні операції

Дробоття Сергій, редактор рубрики ІТС " ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях


"Імпортний" ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України
○ База оподаткування, дата нарахування податкових зобов'язань і податкового кредиту
○ Кредит-нота, списання заборгованостей
○ Отримання товарів без оплати, в тому числі в рекламних цілях
○ Недостачі, шлюб, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов'язання
○ Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України
○ Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД


"Експортний" ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України
○ База оподаткування:" дешевий " продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання / звичайної ціни), безоплатні поставки
○ Дата нарахування "експортних" податкових зобов'язань
○ Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0%
○ Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування
○ Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної з типом причини невидачі покупцеві " 07"

Особливості оподаткування послуг у ЗЕД

○ Вплив місця постачання послуг на об'єкт оподаткування ПДВ
○ Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов'язань податкового кредиту, відображення в декларації та порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів
○ Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету
○ Експорт послуг: коли виникає об'єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати
○ Податкові накладні при здійсненні операцій з надання / отримання послуг у ЗЕД


Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи  

Косий Вадим, директор компанії "ФРЕДО"

Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила

Губіна Ірина, експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA 


Головні "валютні" правила та курсові різниці: хто та як обліковує 
○ В яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)бо з податковими наслідками
○ Валютні показники у фінзвітності та декларації з прибутку
○ Курсові різниці у платників єдиного податку: що Відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком
○ Облікові особливості списання валютних заборгованостей


Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти
○ Формування "валютних" витрат і собівартості товару в залежності від першої події
○ Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом
○ Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила
○ Вплив валютних курсів на операції з чергуванням надходжень і оплат. Чи можна обраховувати собівартість за "середньозваженим" курсом. Є податкові ризики у таких витрат?
○ Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, які "чергуються"
○ Правила обліку придбання валюти
○ Податкові різниці при імпорті: як і в якому періоді враховувати? Як готуватися до впровадження правила "ділової мети" для імпортних Коригувань


● Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг
○ Дата формування доходу для бухгалтерського і" прибуткового " обліку. В чому ризики "прив'язки" цих дат до ПДВ-правил
○ Відмінності по датах визначення доходів для товарів і для робіт, послуг. Що повинна врахувати облікова політика
○ Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події-отримання оплати або відвантаження. Чергування відвантажень і оплати-ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
○ Продаж валюти: дохід або прибуток? Правила обліку, вибір курсу
○ Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як і в якому періоді проводить коригування


Інші валютні операції та податкові різниці
○ Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць
○ Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика щодо визначення курсових різниць
○ "Штрафні" коригування за ЗЕД-договорами
○ Оновлені плавила "тонкої" капіталізації: основні правила розрахунку

Детальна програма


Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ:

Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ (як платний, так і Пільговий) /" Тех.підтримка " / "Бухгалтерський". Безкоштовна участь поширюється на одну людину від організації
300 грн. з ПДВ для звичайних учасників, у тому числі для користувачів програм автоматизації бізнесу за друге і більше осіб від організації, у якої є діючий тарифний пакет "ІТС ПРОФ" / "тех. підтримка" / " Бухгалтерський"

Обов'язкова попередня реєстрація.


Перейти до реєстрації


Рарус - Автоматизація підприємств України.

Найближчий до вас офіс в м.Київ
Якщо це не так, оберіть місто, що ближче до вас.
Дніпро
Харків
×
×
Замовити
Ім'я*
Прізвище*
Ел. пошта*
Телефон*
Місто*
Компанія*
Коментарі